工作職責(zé)：負(fù)責(zé)工廠日常資金管理、賬務(wù)核算及財(cái)務(wù)合規(guī)工作，保障資金安全、賬目清晰，支持生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與成本控制，確保財(cái)務(wù)工作符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)。

工作任務(wù)：

1. 出納職責(zé)（資金管理）

現(xiàn)金與銀行管理

辦理現(xiàn)金收付（如員工報(bào)銷、備用金支取），確保日清月結(jié)，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)核定限額；

管理銀行賬戶（轉(zhuǎn)賬、匯款、對(duì)賬），處理信用證、承兌匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)；

每日登記《現(xiàn)金日記賬》《銀行存款日記賬》，確保賬實(shí)相符。

票據(jù)與憑證管理

審核原始憑證（發(fā)票、合同、審批單）的合法性與完整性；

保管空白支票、財(cái)務(wù)印鑒章，嚴(yán)格執(zhí)行“分人保管、授權(quán)使用”制度。

工資與費(fèi)用支付

按時(shí)發(fā)放員工工資，代扣代繳社保、個(gè)稅；

支付供應(yīng)商貨款、水電費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，留存付款憑證備查。

資金安全與合規(guī)

監(jiān)控大額資金流動(dòng)，防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)；

配合審計(jì)提供銀行流水、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄。

2. 會(huì)計(jì)職責(zé)（賬務(wù)核算）

賬務(wù)處理與報(bào)表編制

審核原始憑證，編制記賬憑證（收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)類科目）；

按月完成總賬、明細(xì)賬登記，生成《資產(chǎn)負(fù)債表》《利潤(rùn)表》《現(xiàn)金流量表》。

成本核算與分析

核算生產(chǎn)成本（直接材料、人工、制造費(fèi)用），分?jǐn)傞g接費(fèi)用；

分析成本波動(dòng)原因（如原材料漲價(jià)、設(shè)備停機(jī)損耗），提出降本建議。

稅務(wù)管理

計(jì)算并申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等；

配合稅務(wù)稽查，提供進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票、成本憑證等資料。

資產(chǎn)管理

登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，計(jì)提折舊（年限平均法/加速折舊法）；

定期盤點(diǎn)存貨（原材料、半成品、成品），處理盤盈盤虧。

內(nèi)控與合規(guī)

監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)性（如差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額）；

確保賬務(wù)處理符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及行業(yè)特殊要求（如制造業(yè)成本核算細(xì)則）。